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软件类考生“答辩” 问询函关注哪些共性话题

发布时间:2019-05-21 01:47 来源:未知 编辑:admin

  通过梳理上述问询函及其回复,记者发现,对于软件类企业普遍存在的问题,上交所重点关注其主要产品是否具有不可替代性,核心技术是特有技术还是通用技术,公司的独立性等方面。

  作为服务业,核心技术是软件类企业在“你争我夺”的招投标中脱颖而出的法宝。上交所关注受理的软件类企业是否面临核心技术更新换代。例如,在柏楚电子的问询函中,上交所要求公司,使用易于投资者理解的语言及数据充分分析其核心技术的先进性,分析行业内是否已出现替代产品或更新技术。

  多家企业还被问及其核心技术是否“独一份”。例如,航天宏图,上交所要求公司补充披露其核心技术为行业通用技术还是独创技术。对于通用技术,公司需补充披露其在技术上的竞争优势和劣势;对于独创技术,公司需对比同行业可比公司技术,补充披露其所掌握的核心技术的先进性。

  不少软件类企业与运营商的合作非常紧密,前五大供应商与前五大客户是否与公司存在关联关系,成为上交所问询函关注的一个重点。在海天瑞声的问询函中,上交所要求公司披露前五大数据服务提供商的基本情况,是否与公司客户及其关键经办人员、公司控股股东、实际控制人、公司关联方、员工及前员工之间存在关联关系、资金往来或其他利益安排。

  在对凌志软件的问询函中,上交所提出公司需补充披露其与第一大客户野村综研合作的起源,相关合作关系是否具有一定的历史基础,交易价格是否公允,是否有充分的证据表明公司采用公开、公平的手段或方式独立获取业务,相关的业务是否具有稳定性以及可持续性。

  对于软件企业的独立性,上交所也投以重点关注的目光。以安恒信息为例,上交所关注到公司实控人在报告期内处置了11家关联公司的股权。对此,上交所要求公司说明实控人处置上市关联公司股权的原因;并补充说明处置关联公司股权后,公司与上述公司的交易情况,交易价格的公允性以及未来交易安排等。

  相关软件类企业对问询函所提问题的详尽回复,使其业务体系更加立体、技术脉络更加清晰、财务状况更加透明。

  例如,恒安嘉新以图表的形式列示了其与三大电信运营商、安全主管部门的合作起始时间,与各运营商的项目合同签订模式、计算模式等经营细节。安博通则结合募投项目的技术、人力资源储备、具体应用领域等方面详细披露了募投项目实施与公司发展战略之间的契合关系。

  在监管部门丝丝入扣的提问下,在申报企业动辄三四百页的回复中,申报企业的焦点、痛点被逐一揭示,公司的核心技术、产品得以展示,从而为投资者提供有价值的决策信息。

  科创板发行上市审核进程,在经过前期首轮问询批量披露的开局之后,目前进入了第二轮问询的“复试”阶段。截至5月15日,上交所共计发出二轮问询29家,其中1家已回复。二轮问询的启动,让我们对科创板“以信息披露为核心”的审核理念、工作机...

  上交所14日披露,目前,科创板前期申请企业大多接受首轮问询,现已发出首轮问询86家。首轮问询问题平均为40多个。据初步统计,在首轮问询中,“说明”事项问题约占10%,“核查”事项问题约占50%,“披露”事项问题约占40%。

  此外,目前上交所已发出第二轮问询29家,其中1家已回复。第二轮问询更加突出重大性、更加聚焦关键问题、更加注重揭示风险,问询内容更加精简扼要,更具整合性。已披露的第二轮问询,问题数量14个,较首轮问询显著减少。

  尽管每份“试卷”各有侧重,但横向比较不难发现,同业竞争、关联交易、经营独立性等,始终是监管问询的切入口与着力点。刨根问底下,科创板选手与A股“亲友”间的关联图谱及影响,透过多个切面得以更清晰完整地呈现。

  节前,上交所分两批披露了8家科创板受理企业的问询回复函。这8家公司共被问询了400个问题,每家公司平均被问询50个问题。科创板试点注册制下的“以信息披露为核心”的审核方式显露线

  这种热闹喧哗,一定程度上来源于各方对注册制的“陌生感”。当全新的注册制试点出现时,我们该怎样看待它?对于新生儿,我们固然不会苛求其“生而伟大”,但是,并不代表没有评分标准,而且,这个标准和执行机制,有些核心要件已经为市场所共...

  4月23日晚间,上交所披露了科创板首批问询及回复,晶晨股份、微芯生物、睿创微纳3家公司的152个问答,明确显示出监管层的态度:想上科创板?先披露清楚自己的“科创含量”!

  4月23日,港股公司金山软件公告旗下北京办公软件计划转往科创板上市。今年以来已有多家港股公司宣布回A股,4月份更是加快了步伐,包括天能动力、信利国际、昊海生物科技、中国通号等,其中多数剑指科创板。

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